Einkommensteuer in Ungarn
Um was geht es?
Im ungarischen Steuersystem gibt es verschiedene Steuersätze, Abzüge und sogar Steuervorteile, von denen du vielleicht noch nichts weißt. Die Einkommensteuer ist eine der wichtigsten Aspekte, auf die du achten musst. In diesem Artikel gehen wir auf alle relevanten Aspekte ein: von der Steuererklärung über die Steuersätze bis hin zu möglichen Abzügen. So bist du perfekt vorbereitet.
Die ungarische Einkommensteuer hat einige Besonderheiten ...
Wer muss eine Steuererklärung abgeben?
Derzeit muss in Ungarn jede Privatperson, die steuerpflichtiges Einkommen erzielt hat, eine Einkommensteuererklärung (SZJA) abgeben. Die SZJA-Erklärung ist ein Bericht über die erzielten Einkünfte und deren Besteuerung. Ausnahmen bestehen beispielsweise für Personen, deren gesamte Einkünfte ausschließlich aus Quellen stammen, bei denen die Steuern bereits vollständig einbehalten wurden (z.B. Gehälter, bei denen der Arbeitgeber die Lohnsteuer abgeführt hat). In solchen Fällen ist eine Steuererklärung möglicherweise nicht erforderlich.
Steuererklärung: Was, wann und wie?
In Ungarn muss die Steuererklärung in der Regel bis zum 20. Mai des folgenden Jahres eingereicht werden. Wenn du neu in Ungarn bist, musst du wahrscheinlich deine Steuererklärung selbst erstellen. Dazu kannst du das Formular 2058 verwenden, das auch online verfügbar ist. Viele Arbeitgeber bieten bereits einen Service an, der die Steuererklärungen ihrer Mitarbeiter übernimmt, insbesondere bei größeren Unternehmen ist dies üblich.
Hinweis: Wenn du mehrere Einkommensquellen hast oder Anspruch auf verschiedene Abzüge und Steuervergünstigungen, kann es sinnvoll sein, einen Steuerberater hinzuzuziehen, um sicherzustellen, dass alle relevanten Informationen korrekt und vollständig in der Steuererklärung angegeben sind.
Mögliche Abzüge und Vorteile
Obwohl der Steuersatz in Ungarn mit 15 % relativ niedrig ist, gibt es verschiedene Möglichkeiten, die Steuerlast zu verringern. Zu den gängigen Abzügen und Steuervergünstigungen gehören:
- Familiensteuervergünstigungen (Családi adókedvezmény): Familien mit Kindern erhalten Steuervergünstigungen, die von der Anzahl der Kinder abhängen. Diese Vergünstigungen reduzieren die insgesamt zu zahlende Steuer.
- Bildungsausgaben: Kosten für die Ausbildung von Kindern oder für die eigene Weiterbildung können unter bestimmten Bedingungen abgezogen werden.
- Hypothekenzinsen: Zinsen, die für eine Immobilienfinanzierung gezahlt werden, können unter bestimmten Voraussetzungen abgezogen werden.
- Beruflich bedingte Ausgaben: Kosten für die Fahrt zur Arbeit (Pendlerpauschale) und andere beruflich bedingte Ausgaben können abgezogen werden.
- Spenden: Du kannst 1% deiner Einkommensteuer an eine gemeinnützige Organisation oder eine Kirche spenden (siehe Abschnitt „Soziale Zwecke“).
Hinweis: Es ist wichtig, alle relevanten Belege und Nachweise für diese Abzüge aufzubewahren, um sie bei Bedarf gegenüber den Steuerbehörden nachweisen zu können.
Besteuerung von ausländischem Einkommen
Ungarn besteuert das Einkommen von in Ungarn ansässigen Privatpersonen sowohl aus dem Inland als auch aus dem Ausland, sowie das Einkommen von Ausländern, das aus Ungarn stammt oder sonst aufgrund internationaler Verträge oder Gegenseitigkeit in Ungarn besteuert werden kann. Das Einkommen von im Ausland ansässigen Privatpersonen aus ausländischen Quellen ist in Ungarn normalerweise nicht steuerpflichtig. Ungarn besteuert also auch das Einkommen von in Ungarn ansässigen Privatpersonen aus dem Ausland, wenn dies durch Doppelbesteuerungsabkommen ermöglicht wird. Diese bilateralen Abkommen legen grundsätzlich fest, welches Land für die Besteuerung einer bestimmten Einkommensart zuständig ist – das Land der Ansässigkeit der Person oder das Land der Einkommensquelle. Darüber hinaus enthalten die Abkommen Regeln zur Ansässigkeit von Personen und legen das Verfahren zur Vermeidung von Doppelbesteuerung fest.
Besteuerung von Unternehmern und Selbstständigen
Als Einzelunternehmer beeinflusst die Form deiner Geschäftsbesteuerung deine Steuerpflichten erheblich, sowohl was die Fristen als auch die Beträge angeht. Du kannst unter deinem eigenen Namen tätig sein, und es gibt nur wenige Ausnahmen, die von der Gemeinde festgelegt sind. Steuerlich hast du mehrere Optionen zur Auswahl:
- Kata: Pauschalsteuer für kleine Unternehmen, die die Steuerpflicht vereinfacht, da der monatlich zu zahlende Steuerbetrag ein fester Betrag ist.
- Pauschalsteuer: Es gilt ein pauschaler Kostensatz für dein Unternehmen basierend auf deiner Tätigkeit, und du versteuerst das Einkommen danach.
- Unternehmerische Einkommensteuer (vszja): In diesem Fall rechnest du deine tatsächlichen Kosten ab, und die allgemeinen Unternehmenssteuervorschriften gelten für dich.
Vorbereitung und Dokumente
Für die Steuererklärung benötigst du verschiedene Dokumente wie Gehaltsabrechnungen, Rechnungen, Kontoauszüge und möglicherweise weitere Belege, um bestimmte Abzüge zu belegen. Es ist ratsam, diese Dokumente im Laufe des Jahres zu sammeln, damit du am Ende nicht in Stress gerätst.
Noch was für soziale Zwecke abgeben?
Von Deiner Umsatzsteuer darfst Du 1% an eine soziale Institution und 1% an eine Kirche abgeben. Alle Infos dazu findest Du im Artikel 1%-Kampagne – Spenden von der Einkommensteuer.
Zusammenfassung
Die ungarische Einkommensteuer mag auf den ersten Blick einfach erscheinen, aber es gibt viele Feinheiten und Kniffe. Von der Höhe der Steuersätze über die möglichen Abzüge bis hin zur Abwicklung der Steuererklärung gibt es viele Punkte, auf die du achten musst. Daher ist es ratsam, sich im Voraus gut zu informieren und gegebenenfalls fachliche Hilfe in Anspruch zu nehmen.
Nützliche Links
Die offizielle Seite der ungarischen Steuerbehörde [nav.gov.hu/]
Download des 2058 Formulars [nav.gov.hu/…]
Besteuerung von Unternehmern und Unternehmen [https://www.bookkeepie.com/hu-blog…]
Fragen und Antworten
Welche Abzüge kann ich geltend machen?
Ja, es gibt Abzüge für Kinderbetreuungskosten, bestimmte Bildungsausgaben und Hypothekenzinsen.
Wie kann ich meine Steuererklärung einreichen?
Du kannst das Formular 2058 verwenden, das bis zum 20. Mai des folgenden Jahres eingereicht werden muss.
Welche Steuervorteile gibt es für Familien?
Es gibt Steuervorteile, die von der Anzahl der Kinder und dem Einkommen abhängen.
Praxistipp
Für die Steuererklärung in Ungarn ist es am besten, in den ersten Jahren einen Steuerberater hinzuzuziehen. Er kann dir helfen, alle möglichen Abzüge und Vorteile zu nutzen.
Ungarisch direkt übersetzt
Magyarországon minden magánszemélynek adóbevallást kell benyújtania.
Ungarn-auf alle Privatpersonen-für Steuererklärung (Akk) muss einreichen-sein.
In Ungarn muss jede Privatperson eine Steuererklärung einreichen.
Az adóbevallást általában május 20-ig kell elkészítened.
Die Steuererklärung (Akk) generell Mai 20-bis muss anfertigen-du.
Die Steuererklärung musst du generell bis zum 20. Mai anfertigen.
Sok munkáltató segít az alkalmazottaik adóbevallásában.
Viele Arbeitgeber helfen die Angestellten-ihre Steuererklärung-sein-in.
Viele Arbeitgeber helfen ihren Angestellten bei der Steuererklärung.
Csökkentheted az adóterhet, ha bizonyos költségeket levonsz.
Reduzieren-kannst-du die Steuerlast (Akk), wenn bestimmte Kosten (Akk) abziehst-du.
Du kannst die Steuerlast reduzieren, wenn du bestimmte Kosten abziehst.
Übersetzungen und ihre Erklärung
Anhand der folgenden Beispiele wird deutlich, wie die ungarische Sprache Wörter durch die Kombination von Wortstämmen, Präfixen und Suffixen bildet. Für Lernende kann es hilfreich sein, diese Struktur zu verstehen, um die Bedeutung neuer Wörter leichter zu erschließen und sich die Vokabeln besser einzuprägen.
SZJA – Einkommensteuererklärung
„SZJA“ ist die Abkürzung für „Személyi Jövedelemadó“, was „Einkommensteuer“ bedeutet. „Személyi“ stammt von „személy“ (Person) ab. „Jövedelem“ leitet sich vom Verb „jövedelmezni“ (Einkommen erzielen) ab. „Adó“ ist ein eigenständiges Wort und bezeichnet die „Steuer“.
Adóbevallási űrlap – Steuererklärungsformular
„Adóbevallási űrlap“ setzt sich aus „adóbevallási“ (Steuererklär-) und „űrlap“ (Formular) zusammen. „Adóbevallási“ stammt von „adóbevallás“ (Steuererklärung) ab, das wiederum aus „adó“ (Steuer) und „bevallás“ (Erklärung) besteht. „Űrlap“ ist ein Lehnwort aus dem Deutschen „Formular“. Insgesamt bezeichnet es das „Steuererklärungsformular“.
Adókedvezmények – Steuerabzüge
„Adókedvezmények“ besteht aus „adó“ (Steuer) und „kedvezmények“ (Begünstigungen). „Adó“ ist ein eigenständiges Wort. „Kedvezmények“ ist der Plural von „kedvezmény“, das vom Verb „kedvezni“ (begünstigen) abgeleitet ist. Zusammen ergibt sich die Bedeutung „Steuerbegünstigungen“ oder „Steuerabzüge“.
Adókötelezettség – Steuerpflicht
„Adókötelezettség“ setzt sich aus „adó“ (Steuer), „köteles“ (verpflichtet) und dem Suffix „-ség“ zusammen. „Adó“ ist ein eigenständiges Wort. „Köteles“ stammt vom Verb „kötelezni“ (verpflichten) ab. Das Suffix „-ség“ bildet ein Substantiv für einen Zustand. Insgesamt bezeichnet „adókötelezettség“ die „Verpflichtung zur Steuer“ oder die „Steuerpflicht“.
Adótanácsadó – Steuerberater
„Adótanácsadó“ setzt sich aus „adó“ (Steuer) und „tanácsadó“ (Berater) zusammen. „Adó“ ist ein eigenständiges Wort. „Tanácsadó“ stammt vom Verb „tanácsadni“ (beraten) ab, das wiederum aus „tanács“ (Rat) und „adni“ (geben) besteht. Insgesamt bezeichnet „adótanácsadó“ einen „Steuerberater“.
Adóbevallás határideje – Frist für die Steuererklärung
„Adóbevallás határideje“ besteht aus „adóbevallás“ (Steuererklärung) und „határideje“ (Frist). Wie zuvor setzt sich „adóbevallás“ aus „adó“ (Steuer) und „bevallás“ (Erklärung) zusammen. „Határideje“ ist die bestimmte Form von „határidő“ (Frist), das aus „határ“ (Grenze) und „idő“ (Zeit) besteht. Insgesamt bezeichnet es die „Frist für die Steuererklärung“.
Kettős adóztatási egyezmény – Doppelbesteuerungsabkommen
„Kettős adóztatási egyezmény“ setzt sich aus „kettős“ (doppelt), „adóztatási“ (Besteuerungs-) und „egyezmény“ (Abkommen) zusammen. „Kettős“ ist ein eigenständiges Wort. „Adóztatási“ stammt von „adóztatni“ (besteuern) ab, das wiederum von „adó“ (Steuer) abgeleitet ist. „Egyezmény“ bezeichnet ein Abkommen. Insgesamt ergibt sich die Bedeutung „Doppelbesteuerungsabkommen“.
Vállalkozói személyi jövedelemadó (VSZJA) – Unternehmerische Einkommensteuer
„Vállalkozói személyi jövedelemadó“ besteht aus „vállalkozói“ (unternehmerisch), „személyi“ (persönlich), „jövedelem“ (Einkommen) und „adó“ (Steuer). „Vállalkozói“ stammt von „vállalkozó“ (Unternehmer) ab. „Személyi“ leitet sich von „személy“ (Person) ab. „Jövedelem“ basiert auf dem Verb „jövedelmezni“ (Einkommen erzielen). „Adó“ ist ein eigenständiges Wort. Die Abkürzung „VSZJA“ steht für den vollen Ausdruck und bezeichnet die „unternehmerische Einkommensteuer“.